ИИС или брокерский счет: в чем разница и что открыть первым

Индивидуальный инвестиционный счет, коротко ИИС, это тот же брокерский счет: те же акции и облигации, тот же брокер, то же приложение. Разница в одном условии. Государство возвращает часть налога тому, кто держит деньги на ИИС не меньше пяти лет, а с обычного брокерского счета деньги можно забрать хоть завтра, но и льгот на нем нет.

Представьте две коробки для сбережений. Одна открыта: кладете и берете когда угодно. Вторая закрывается на замок на пять лет, зато за каждые 100 рублей, положенные внутрь, вам доплачивают 13. Первая коробка это брокерский счет, вторая ИИС. Вопрос не в том, какая лучше, а в том, надолго ли вы готовы расстаться с деньгами.

Ниже разберем, сколько именно рублей дают льготы ИИС при обычной зарплате, чем за них приходится платить и когда правильный ответ все-таки простой брокерский счет.

• 400 000 ₽ взносов в год принимают к вычету
• 52 000 ₽ возвращают с них при ставке 13%
• 5 лет минимальный срок для счетов, открытых в 2024-2026 годах
• 30 млн ₽ прибыли при закрытии не облагаются налогом

Что у них общего

Оба счета открывает брокер, обычно за десять минут в приложении банка. На обоих покупаются одни и те же бумаги с Московской биржи: акции, облигации федерального займа и компаний, паи фондов. Купоны по облигациям и дивиденды по акциям приходят на оба. Брокер в обоих случаях сам считает и удерживает налог, никаких деклараций ради самих сделок подавать не нужно.

Со страховкой два счета устроены по-разному, и правила здесь поменялись с 2026 года. Общее у них одно: бумаги учитываются не у брокера, а в депозитарии, поэтому при банкротстве посредника они остаются вашими, их просто переводят к другому. А вот свободные деньги, лежащие на счете и не вложенные в бумаги, такой защиты не имеют.

С 1 января 2026 года у ИИС-3 появилась и вторая защита, похожая на банковскую: обанкротился брокер - государственная система возмещает деньги и стоимость бумаг со счета, но не больше 1,4 миллиона рублей по каждому брокеру. Обычный брокерский счет под нее не подпадает. Важно понимать границу: возмещают потери от банкротства посредника, а не от подешевевших бумаг. Упавшая в цене акция остается вашей заботой на любом счете, поэтому подушка безопасности на биржу не едет ни в каком виде: сколько держать в резерве и где, посчитано в статье про подушку безопасности.

С 2024 года открыть можно только ИИС третьего типа, так его и называют, ИИС-3. Старые счета первого и второго типа, открытые до конца 2023 года, продолжают работать по старым правилам, но новых таких не заводят. Дальше речь идет именно об ИИС-3.

Чем они отличаются: таблица

Таблицу можно листать вбок →

Первая строка про число счетов важнее, чем кажется. У человека может быть три ИИС-3 одновременно, но только если у него нет старого ИИС. Пока старый счет открыт, новый брокер отказывает, и это самая частая причина, по которой открытие срывается.

Две льготы ИИС в рублях

Первая льгота - возврат налога с внесенных денег. К вычету принимают до 400 000 рублей взносов в год. Вычет уменьшает ваш облагаемый доход, поэтому назад приходит налог с этой суммы: при ставке 13 процентов это 52 000 рублей, при 15 процентах 60 000.

Считается это в два действия, и второе действие важнее первого. Пусть зарплата 60 000 рублей в месяц. За год налог на доходы с нее составляет 60 000 умножить на 12 и на 0,13, то есть 93 600 рублей. Внеся на ИИС 400 000, вы вернете 52 000: их у вас удержали, а теперь отдают обратно. Внеся 100 000, вернете 13 000.

Теперь зарплата 30 000. Налог за год 46 800 рублей. Внесете те же 400 000, но вернут только 46 800: больше, чем удержали, государство не возвращает. Вычет это возврат вашего же налога, а не подарок сверху. Отсюда два следствия. Самозанятому, который платит налог на профессиональный доход вместо налога на доходы, возвращать нечего. А человеку с серой зарплатой вернут ровно столько, сколько было уплачено с белой части.

Есть и общий потолок. Те же 400 000 рублей в год делятся между ИИС, программой долгосрочных сбережений, взносами в негосударственный пенсионный фонд и добровольным страхованием жизни. Внесли 300 000 в программу долгосрочных сбережений, значит, на ИИС к вычету примут только 100 000.

Вторая льгота - налог с прибыли при закрытии не берут. Дождавшись конца срока и закрыв счет, вы не платите налог с заработанного на бумагах: с разницы между покупкой и продажей и с купонов по облигациям. Потолок 30 миллионов рублей на все ИИС, закрытые в одном году, для обычного человека недостижим. Дивиденды под эту льготу не попадают: с них налог удерживают при выплате, как и на обычном счете.

Посчитаем на условных 12 процентах годовых, чтобы увидеть порядок цифр. Внося по 400 000 в начале каждого года, за пять лет вы положите 2 миллиона. При такой доходности к концу пятого года на счете будет около 2 846 000 рублей, то есть прибыль примерно 846 000. На брокерском счете с нее удержали бы 13 процентов, около 110 000 рублей. На ИИС-3 ее отдадут целиком. Как растет сумма, когда проценты начисляются на проценты, разобрано в статье про сложный процент.

Честности ради: вторая льгота у брокерского счета частично тоже есть. Продержав бумагу больше трех лет, вы и там не платите налог с прибыли, до 3 миллионов рублей за каждый год владения. На ИИС эта льгота не действует, но и не нужна: у него своя. Так что если вы покупаете и годами не продаете, разница между счетами сводится к первой льготе, к возврату налога с взносов. А это 52 000 рублей в год, и ради них ИИС и открывают.

Цена льгот: пять лет без права выйти

Срок считается с даты открытия счета, а не с даты первого взноса, и зависит от года открытия.

Таблицу можно листать вбок →

Из таблицы следует простой вывод: счет выгодно открыть пораньше, даже пустым. Он ничего не стоит, срок пойдет, а деньги можно вносить, когда появятся.

Закроете раньше срока - обе льготы отменяются задним числом. Полученные вычеты придется вернуть, причем с пенями за все время, что деньги были у вас, а с прибыли удержат обычный налог. Одно исключение прописано в законе: деньги можно забрать без закрытия счета на оплату дорогостоящего лечения из правительственного перечня.

Три ограничения помельче:

• Дивиденды выводить можно, купоны нет. С 2025 года дивиденды по акциям разрешено получать сразу на банковский счет, минуя ИИС, льготы от этого не теряются. Купоны по облигациям зачисляются только на сам ИИС и остаются там до закрытия.
• Иностранные бумаги на ИИС покупать нельзя. Правительство закрыло эту возможность распоряжением от 22 января 2024 года, и никаких исключений в нем не осталось, хотя поначалу они обсуждались. Запрет касается только покупки: бумаги, купленные до него, владельцы счетов держат дальше.
• Перенести бумаги с ИИС на брокерский счет нельзя. Только продать, закрыть счет и вывести деньги. Обратный путь тоже закрыт: на ИИС заводят деньги, а не бумаги.

Раньше у ИИС был потолок взносов в миллион рублей за год. У ИИС-3 его нет: вносить можно сколько угодно, к вычету примут первые 400 000.

Что выбрать: три обычные ситуации

Деньги понадобятся раньше, чем через пять лет. Копите на машину через два года или на первый взнос по ипотеке - берите обычный брокерский счет, а точнее облигации на нем со сроком погашения под вашу дату. Льготы ИИС не стоят того, чтобы через два года возвращать вычеты с пенями. Чем облигации на такой срок отличаются от вклада, посчитано в сравнении вклада и облигаций.

Белая зарплата и горизонт от пяти лет. Это ровно тот случай, под который ИИС-3 придуман. Открывайте его первым, брокерский счет заводить не обязательно. Вносите столько, сколько точно не понадобится, и подавайте на вычет каждый год: возврат налога приходит живыми деньгами, их можно снова внести на счет и получить вычет уже с них.

Хочется и то, и другое. Так делает большинство, и это разумно. На ИИС идут долгие деньги, на брокерский - все, что может понадобиться раньше. Есть еще одна причина держать оба счета: с ИИС нельзя забрать часть, только все сразу. Если через три года понадобится 100 000 из накопленного миллиона, на брокерском счете вы продадите бумаги на эту сумму, а на ИИС придется закрывать весь счет и терять льготы.

1. 1

   Отложите резерв отдельно

   На вкладе или накопительном счете, не на бирже. Продавать бумаги из-за сломавшейся стиральной машины - худший сценарий для любого счета.

2. 2

   Проверьте, нет ли старого ИИС

   Открытый до 2024 года счет закройте или переведите в ИИС-3, иначе новый не откроют. При переводе зачтут до трех лет прежнего срока.

3. 3

   Откройте ИИС-3, даже если вносить пока нечего

   Срок пойдет с даты открытия. Взнос можно сделать и через год.

4. 4

   Начните с облигаций федерального займа

   Это самый предсказуемый инструмент для первого года, и купоны по нему на ИИС не облагаются налогом при закрытии в срок.

5. 5

   В начале следующего года подайте на вычет

   Через личный кабинет налоговой в упрощенном порядке, если брокер передает туда данные, или декларацией 3-НДФЛ. Деньги приходят на карту.

С каких бумаг начинать и как их выбирать, разобрано в отдельном материале для новичка в облигациях.

Как считаются налоги на обычном брокерском счете

Раз льгот нет, стоит понимать, что и когда удержат.

Налог берут с прибыли от продажи бумаг, с купонов и с дивидендов. Ставка 13 процентов, а с той части такого дохода за год, что превышает 2,4 миллиона рублей, 15 процентов. Купоны по облигациям, включая государственные, облагаются с 2021 года, до этого часть из них была освобождена.

Считает и удерживает брокер, он налоговый агент. Делает он это в три момента: когда вы выводите деньги со счета, когда закрываете его и по итогам года, в январе. Отсюда житейское правило: в конце декабря на счете должны лежать свободные рубли на налог, иначе брокер не сможет его удержать, и платить придется самому по уведомлению из налоговой.

Убытки при этом засчитываются. Заработали на одной бумаге 50 000, потеряли на другой 20 000 - налог возьмут с 30 000. А продержав бумагу российской компании больше трех лет, вы не заплатите с прибыли ничего в пределах 3 миллионов за каждый год владения. Для обычных сумм это означает, что долгосрочный покупатель на брокерском счете тоже почти не платит налог с роста бумаг. Платит он с купонов и дивидендов, и вот их ИИС-3 от налога не спасает тоже, кроме купонов.

Оба счета не гарантируют дохода. Бумаги могут подешеветь, и льгота не превратит убыток в прибыль. Почему высокий процент всегда чем-то оплачен, разобрано в статье про риск и доходность.

Если старый ИИС уже есть

Счета первого типа, открытые до 2024 года, живут по прежним правилам: три года минимального срока, вычет с тех же 400 000 рублей, лимит взносов миллион в год. Их не отбирают и не переделывают насильно. Но открыть ИИС-3, пока старый счет действует, нельзя.

Вариантов два. Первый - дождаться трех лет, закрыть старый счет с сохранением льгот и открыть новый. Второй - подать брокеру заявление о переводе старого счета в ИИС-3: срок владения зачтут, но не больше трех лет. Счет, открытый четыре года назад, после перевода будет считаться трехлетним, и до пятилетнего минимума ему останется два года.

Вопросы и ответы