Налоговый вычет за проценты по ипотеке: как посчитать сумму возврата
Как посчитать сумму, которую вернут за проценты по ипотеке: лимит вычета, формула расчета, пример с цифрами и порядок оформления через личный кабинет.
Государство возвращает часть налога на доходы физических лиц, который вы платите с зарплаты, за проценты, уплаченные по ипотеке. Формула простая: сумма уплаченных за год процентов умножается на 13%, а весь возврат за все время выплаты одной ипотеки ограничен суммой в 390 000 рублей. Дальше разберем, откуда берутся эти цифры и как посчитать точную сумму на своем примере.
Сколько вернут: лимит и формула
Вычет по ипотечным процентам - отдельная льгота, а лимит в 3 000 000 рублей для нее ввели с 2014 года. Государство соглашается вернуть 13% от суммы, которую вы фактически заплатили банку в виде процентов, но не с любой суммы, а максимум с 3 000 000 рублей процентов. Дальше простая арифметика: 3 000 000 × 13% = 390 000 рублей. Это и есть потолок, больше вернуть не получится, сколько бы процентов вы ни заплатили сверху.
Ключевая особенность в том, что вычет не выдается разом. Государство возвращает деньги по факту уплаты процентов: заплатили за год 400 000 рублей процентов - вернут 52 000 рублей, заплатили за следующий год еще 380 000 - вернут еще 49 400. Так продолжается, пока накопленная сумма процентов, с которой вы уже получили возврат, не достигнет 3 000 000 рублей. После этого вычет по процентам заканчивается, даже если ипотека еще не выплачена: оставшиеся годы вы платите проценты банку без всякого возврата от государства.
Если доход выше среднего
С прогрессивной шкалой НДФЛ ставка налога зависит от годового дохода: у большинства людей, чей доход не превышает 2 400 000 рублей в год, вычет по-прежнему считается по ставке 13%. При более высоком доходе часть налога удерживается по повышенным ставкам, и максимальная сумма возврата может оказаться выше 390 000 рублей - точная цифра зависит от того, какая ставка применялась к вашей зарплате. Пороги дохода и ставки стоит сверять на момент подачи декларации, потому что правила меняются.
Пример расчета: сколько вернется за первый год ипотеки
Возьмем ипотеку на 4 000 000 рублей под 12% годовых на 20 лет. Ежемесячный платеж по такому кредиту - около 44 000 рублей. Из этой суммы часть уходит на погашение самого долга, а часть - на проценты банку, и в начале срока доля процентов намного больше, чем доля основного долга.
За первый год по такой ипотеке набегает примерно 477 000 рублей процентов. Возврат за этот год составит:
- 477 000 ₽ уплачено процентов за год
- 62 010 ₽ вернут за этот год
Расчет простой: 477 000 × 13% = 62 010 рублей. На второй год сумма процентов чуть снизится, потому что часть долга уже погашена, и вычет тоже станет немного меньше. Возврат будет постепенно уменьшаться из года в год, но продолжится, пока не наберется 3 000 000 рублей уплаченных процентов - а по такой ипотеке, если считать по годам, это произойдет примерно на седьмом году. Дальше проценты, которые вы платите банку, в вычет уже не попадают.
Если хотите прикинуть цифры по своей ипотеке, посчитайте примерный график платежей и сумму годовых процентов через калькулятор ниже.
Если нужен более точный расчет переплаты за весь срок, смотрите разбор в статье про проценты по кредиту и как проверить банк.
Вычет по процентам и вычет за покупку - это разные суммы
Часто путают два разных вычета. Один - за саму покупку жилья: лимит 2 000 000 рублей, максимум возврата 260 000 рублей, и этот лимит один на всю жизнь независимо от того, брали вы ипотеку или платили наличными. Если на первой квартире он выбран не целиком, остаток можно добрать на другом жилье. Второй - за проценты по ипотеке: лимит 3 000 000 рублей, максимум 390 000 рублей, и он действует только если жилье куплено в кредит.
Это два независимых лимита, общего потолка нет: за одну ипотечную квартиру в сумме можно вернуть до 650 000 рублей - 260 000 за покупку и 390 000 за проценты. Разница еще и в том, как вычет получают: за покупку деньги можно вернуть сразу за несколько лет, если позволяет уплаченный за эти годы НДФЛ, а вычет по процентам растягивается на весь срок ипотеки, потому что считается по факту уплаты.
Если ипотеку в какой-то момент гасят досрочно, это напрямую влияет на сумму процентов, а значит и на вычет: чем быстрее закрыт долг, тем меньше процентов вы заплатите и тем меньше вернет государство, зато сама переплата банку сократится сильнее, чем размер вычета. Как выбрать между сокращением срока и платежа при досрочном погашении, разобрано в статье про досрочное погашение кредита.
Как оформить возврат
Есть два способа.
-
Проверить личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: если банк передает данные об уплаченных процентах в налоговую электронно, заявление на вычет там формируется автоматически к 20 марта следующего года
-
Если заявление появилось, остается проверить данные и указать реквизиты счета для перевода. Проверка такого заявления идет 30 календарных дней, ее могут продлить до трех месяцев
-
Если банк не участвует в электронном обмене с ФНС, заказать в банке справку об уплаченных за год процентах, заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее через личный кабинет или лично в налоговую
-
Дождаться камеральной проверки декларации (до трех месяцев по закону). После нее сумма попадает на единый налоговый счет и оттуда уходит на ваш счет в банке
Сколько ждать перевода после проверки и что делать, если в кабинете стоит статус, а денег нет, разобрано в статье «Зачтено на ЕНС, а денег нет». Если пришло меньше, чем вы считали, причины собраны в статье «Налоговый вычет пришел меньше, чем заявлено».
Не обязательно подавать декларацию каждый год отдельно: можно накопить и подать сразу за несколько прошедших лет, приложив справки об уплаченных процентах за каждый год. Это удобно, если вы забыли оформить вычет сразу после покупки жилья.
Ипотека в браке, в другом городе или после рефинансирования
Место, где куплено жилье, значения не имеет: важно только то, что вы налоговый резидент России, то есть проводите в стране больше 183 дней в году. Даже если квартира в другом регионе, а вы прописаны и работаете в другом городе, вычет оформляется точно так же.
Если ипотека оформлена в браке и супруги не заключали брачный договор, оба могут заявить вычет независимо от того, на кого записана квартира: имущество, купленное в браке, считается совместно нажитым. Лимит по процентам не общий на семью, а свой у каждого супруга: 3 000 000 рублей и, соответственно, 390 000 рублей возврата у него и столько же у нее. На практике это значит, что семья может вернуть заметно больше: до 260 000 рублей за покупку и до 390 000 за проценты на каждого, если доход и уплаченный НДФЛ позволяют выбрать всю сумму - то есть до 780 000 рублей за проценты на двоих.
Рефинансирование ипотеки право на вычет не отменяет, если в новом кредитном договоре явно указано, что он выдан для погашения предыдущего целевого жилищного кредита. Проценты по новому, более дешевому кредиту так же участвуют в расчете вычета, как участвовали бы по старому.
Частые вопросы
Можно ли получить вычет, если ипотека взята в другом городе, а прописка в моем?
Да, регион покупки жилья не влияет на право на вычет. Важно быть налоговым резидентом России и платить НДФЛ по ставке, к которой применяется вычет.
Сгорает ли остаток вычета, если за год уплачено мало процентов?
Нет, остаток переносится на следующие годы. Вычет по процентам можно получать столько лет, сколько платите ипотеку, пока накопленная сумма процентов не достигнет 3 000 000 рублей.
Что будет с вычетом, если рефинансировать ипотеку в другом банке?
Вычет сохранится, если в договоре нового кредита указано, что он выдан для погашения прежнего целевого жилищного кредита. Проценты по новому договору участвуют в расчете так же, как участвовали бы по старому.
Можно ли получить вычет, если квартира оформлена только на супруга?
Да, если вы состоите в браке и не заключали брачный договор с иным порядком раздела имущества. Такая квартира считается совместно нажитой, и оба супруга вправе заявить вычет по отдельности, даже если в документах указан только один из них.
Можно ли подать документы на вычет не сразу, а через несколько лет?
Можно. Декларацию разрешается подать сразу за несколько прошедших лет, приложив справки банка об уплаченных процентах за каждый из них. Право на вычет по времени не ограничено, пока действует сама ипотека.
